Что такое обязательное пенсионное страхование

 

Что такое обязательное пенсионное страхование: от понятия до видов начислений, как рассчитываются пенсионные выплаты, зачем каждому гражданину необходим СНИЛС, что делать в случае его утраты. Куда деваются пенсионные накопления, если пенсионер умер. Раскрываем все подробности обязательного пенсионного страхования в РФ на 2019 год - как работает, принципы, субъекты и прочая информация

Уплата страховых взносов в Пенсионный фонд

Для страхователей законодательно определен порядок уплаты страховых платежей в ПФР — каждый месяц не позднее 15 числа, следующего за отчетным. Данный срок может быть перенесен только в случае, если это число выпадает на выходной или праздничный день. Тогда последним днем уплаты взносов будет считаться ближайший к нему рабочий день.

При начислении взносов на ОПС определена предельная величина заработной платы, с которой происходит оплата. Если доход превышает данную величину, то предусмотрены еще 10% тарифа. При исчислении же платежей по дополнительному тарифу при наличии льготных рабочих мест ограничение базы не действует.

Кроме того, ежеквартально работодатель предоставляет единую форму отчетности:

  • не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, для подачи в бумажном виде;
  • не позднее 20 числа второго месяца — для подачи в электронном виде (в организациях с численностью сотрудников более 25 человек используется электронно-цифровая подпись).

С 1 апреля 2019 года введена дополнительная ежемесячная форма отчетности для выявления факта работы застрахованных лиц и проведения своевременного перерасчета их пенсии.

Неуплата страховых взносов в полном объеме или некоторой их части является нарушением прямой обязанности страхователя и влечет за собой наложение штрафа.

Тариф страховых взносов в 2019 году

Тариф платежей в ПФР на обязательное страхование в 2019 году составляет 22%. Предельная заработная плата для исчисления взносов на настоящий момент равна 1021000 рублей.

По-прежнему дополнительный тариф для страхователей, имеющих льготные рабочие места, составляет в 2019 году:

  • по Списку №1 — 9%;
  • по Списку №2 и «малым спискам» — 6%.

Если же страхователь провел аттестацию рабочих мест, то по ее результатам устанавливается определенный класс условий труда и размер дополнительных тарифов страховых взносов.

В 2019 году изменился порядок перечисления средств по ОПС, в связи с передачей полномочий по учету пенсионных взносов Федеральной Налоговой службе (ФНС). В связи с этим страхователи сами за себя (ИП, адвокаты и др.) перечисляют страховые взносы в фиксированном размере — 26 545 рублей в текущем году. Ранее суммы взносов рассчитывалась, как 26% от годового МРОТ.

С начала 2019 года изменились коды бюджетной классификации для уплаты страховых платежей индивидуальными предпринимателями, а по пеням и процентам — для всех категорий плательщиков.

Законодательная база ОПС

Система обязательного пенсионного страхования представляет собой огромной пласт, своего рода государственную гарантию, которая закреплена в многочисленных законодательных актах. Основы системы базируются на следующих нормативных документах:

  • Конституции РФ;
  • Федзаконе об обязательном ПС в РФ;
  • Федзаконе об обязательном соцстраховании в РФ;
  • Федзаконе о взносах в ПФ, ФСС, ФОМС и прочие;
  • Федзаконе о пенсиях по выработке лет;
  • Федзаконе об учете в системе ОПС;
  • локальных законодательных актах субъектов Федерации.

Все эти законы сегодня имеются в свободном доступе. Ознакомиться с текстом документов может каждый человек. Найти их можно в Интернете. Информация считается открытой и подлежит общественному освещению.

Уплата взносов на обязательное пенсионное страхование

Уплату страховых взносов осуществляет страхователь (организации, индивидуальные предприниматели, самозанятое население) ежемесячно в процентном соотношении с заработка работников. Предельная величина базы для начисления взносов определяется в соответствии с Постановлениями правительства и в 2019 году установлена равной 1021 тыс. рублей (в 2019 году была 876 тыс. рублей).

Определение суммы страховых взносов на финансирование страховой и накопительной пенсий происходит по тарифам в соответствии с выбранным вариантом пенсионного обеспечения.

Тариф страхового взноса для лиц 1967 года рождения и моложе делится на два варианта:

  • на финансирование страховой пенсии (22%, из них 6% — солидарная часть тарифа страховых взносов, 16% — индивидуальная из них 0% идет на накопительную пенсию);
  • на финансирование накопительной пенсии (т.е. 10% на страховую и 6% на накопительную пенсию).

Понятие, субъекты, правовое регулирование

Отношения по обязательному пенсионному страхованию регулируются Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

Понятие обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование — система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Обязательное страховое обеспечение — исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются:

  1. страхователи;
  2. страховщик;
  3. застрахованные лица.

Страховщик

Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является:

  • Пенсионный фонд РФ;
  • негосударственные пенсионные фонды.
Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Территориальные органы Пенсионного фонда РФ создаются по решению правления Пенсионного фонда РФ и являются юридическими лицами. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами.

Внимание!Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом РФ могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.

Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.

Источник:

Обязательное пенсионное страхование является составной частью обязательного социального страхования, которое регулирует Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования».

Среди видов страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию Закон РФ «Об основах обязательного социального страхования» предусматривает:

  1. пенсию по старости;
  2. пенсию по инвалидности;
  3. пенсию по случаю потери кормильца.

Страховое обеспечение тех или иных видов обязательного социального страхования, как предусматривает Закон РФ «Об основах обязательного социального страхования», осуществляется на основании специальных законов.

Так, пенсия по старости, пенсия по инвалидности, пенсия по случаю потери кормильца являются видами трудовой пенсии и регулируются специальным законом – Федеральным законом 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».

Указанный Закон определяет порядок реализации права граждан РФ на трудовые пенсии и условия установления указанных пенсий отдельным категориям граждан.

Право на трудовую пенсию, как сказано в данном Законе, имеют граждане РФ, застрахованные в соответствии со следующим специальным законом – Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» при соблюдении ими условий, предусмотренных Законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Застрахованные лица получают трудовую пенсию из бюджета Пенсионного фонда РФ, формируемого за счет страховых взносов страхователей.

Еще один специальный закон – Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» – предусматривает в отличие от трудовых пенсий другие виды пенсий. Это пенсии по государственному пенсионному обеспечению:

  • пенсия за выслугу лет (федеральным государственным служащим и военнослужащим);
  • пенсия по старости (гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф);
  • пенсия по инвалидности (военнослужащим и гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф);
  • социальная пенсия (нетрудоспособным гражданам).
Указанные пенсии названным категориям лиц выплачиваются за счет средств федерального бюджета.

Есть еще другие категории лиц, которым выплачиваются пенсии по государственному пенсионному обеспечению за счет средств федерального бюджета, но эти лица получают пенсии согласно другому специальному Закону – ФЗ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей».

Возвращаясь к Федеральному закону «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», который устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в РФ, необходимо сказать, что Закон вводит основные понятия обязательного пенсионного страхования.

Совет!Обязательное пенсионное страхование – это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд РФ. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами.

В управлении страховщика по обязательному пенсионному страхованию находятся денежные средства обязательного пенсионного страхования, которые составляют бюджет Пенсионного фонда РФ. Бюджет Пенсионного фонда РФ пополняется за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые уплачиваются страхователями.

Страховые взносы – это индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенной на его индивидуальном лицевом счете.

Застрахованные лица имеют право на обязательное пенсионное страхование в РФ только в случае уплаты страховых взносов страхователями в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

Страховщик осуществляет обязательное страховое обеспечение, выплачивая застрахованному лицу при наступлении страхового случая трудовую пенсию, социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Страховым случаем согласно Закону РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца.

Страховым риском для целей указанного Федерального закона признается утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая.

Источник:


Обязательное пенсионное страхование

Фото 2

Работодатели уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 22% от фонда оплаты труда работника. Из них, по выбору гражданина, 6% тарифа может идти на формирование накопительной пенсии, а 16% — на формирование страховой. Или 22% на формирование страховой пенсии и 0% на формирование накопительной.

  • Гражданам, родившимся в 1967 году и позднее, до 31 декабря 2015 года была предоставлена возможность выбора собственного варианта пенсионного обеспечения — формировать только страховую пенсию или формировать страховую и накопительную пенсию одновременно (выбрать негосударственный пенсионный фонд и заключить с ним договор ОПС).
  • Молодые люди, впервые вступающие в трудовые отношения, которым не исполнилось 23 года, имеют право выбора вида пенсионного обеспечения в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.
Формирование и выплата страховых и накопительных пенсий гражданам РФ производится за счет:

  1. обязательных страховых взносов работодателей, уплачиваемых в Пенсионный фонд РФ за работников (страховая и накопительная пенсии),
  2. дополнительных страховых взносов будущих пенсионеров и их работодателей в рамках программы софинансирования (накопительная пенсия),
  3. средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии.

Что происходит с моими пенсионными накоплениями после того, как я решил перевести их в негосударственный пенсионный фонд?

После того как вы подписали договорной комплект документов об обязательном пенсионном страховании с НПФ, ваши средства пенсионных накоплений переводятся Пенсионным фондом РФ в выбранный вами НПФ.

Важно!В свою очередь НПФ посредством выбранных им управляющих компаний инвестирует (вкладывает) эти средства в разрешенные законодательством ценные бумаги и др. финансовые инструменты. Полученный инвестиционный доход учитывается и начисляется на ваш индивидуальный пенсионный счет.

При наступлении пенсионных оснований страховую пенсию вы будете получать в ПФР, а накопительную (взносы работодателей и ваши взносы с накопленным за весь срок инвестирования доходом) – в НПФ.

А где гарантия, что негосударственный пенсионный фонд инвестирует доверенные ему средства в надежные ценные бумаги?

Федеральным законом от N 75-ФЗ, а также Положением Банка России от N 451-П установлен перечень ценных бумаг, в которые НПФ может инвестировать пенсионные накопления, поэтому фонд просто не вправе работать с «сомнительными» финансовыми инструментами или вкладывать все средства в акции какой-то одной компании.

Таким образом, риск убытков сводится практически к нулю. Правильно ли я понимаю, что потеря пенсионных накоплений в НПФ практически исключена? Для обеспечения сохранности средств пенсионных накоплений законодательством установлены строгие правила инвестирования, отчетности НПФ перед Центральным банком РФ.

Средства пенсионных накоплений имеют особый статус, формируются на пенсионном счете накопительной пенсии каждого застрахованного лица отдельно и могут быть использованы только для выплаты пенсии конкретному застрахованному лицу.

Внимание!В случае аннулирования у негосударственного пенсионного фонда лицензии средства пенсионных накоплений в обязательном порядке направляются в Пенсионный фонд РФ.

Более того законодательством Российской Федерации введена система гарантирования средств пенсионных накоплений. В указанную систему гарантирования включаются негосударственные пенсионные фонды, прошедшие проверку Центрального банка РФ.

При аннулировании лицензии у таких фондов государство гарантирует возмещение застрахованным лицам средств пенсионных накоплений в размере не ниже номинала.

Можно ли переходить из одного НПФ в другой или вообще вернуть свои средства в ПФР?

Законодательство допускает возможность перевода средств пенсионных накоплений из одного негосударственного пенсионного фонда в другой или в Пенсионный фонд России.

При этом если такой переход будет осуществляться чаще чем один раз в пять лет, то переводу подлежит средства пенсионных накоплений без учета инвестиционного дохода.

Инвестиционный доход сохраняется только при переходе один раз в пять лет.
Если после подачи заявления о переходе, предусматривающего перевод средств через пять лет, застрахованное лицо решит изменить страховщика, то оно вправе подать в Пенсионный фонд России уведомление о его замене.

Совет!При этом переход будет осуществлен в сроки согласно первоначальному заявлению, но уже к тому страховщику, который будет указан в уведомлении о замене. В указанном случае инвестиционный доход будет сохранен.

Что будет с накоплениями в фонде, если человек уволится с предприятия, на котором сейчас работает?

Решение о выборе места работы может повлиять только на размер взносов, которые делает работодатель (чем больше официальная зарплата, тем больше размер взносов). На отношения с фондом смена места работы не влияет, поскольку фонд в соответствии с договором об обязательном пенсионном страховании несет ответственность лично перед вами, а не перед вашим работодателем.

Что происходит с пенсионными накоплениями граждан в случае смерти?

Если смерть застрахованного лица наступает до назначения накопительной пенсии, то средства, учтенные на его пенсионном счете, выплачиваются правопреемникам, независимо от наличия завещания. Порядок таких выплат определен правилами, установленными Правительством РФ.

Круг правопреемников указывается в договоре об обязательном пенсионном страховании, заключенном с НПФ, либо в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений. В случае, если правопреемники не определены самим клиентом НПФ, то средства пенсионных накоплений подлежат выплате родственникам застрахованного лица согласно очередности.

Источник:




ОПС в системе пенсионного обеспечения

Фото 3

Согласно статье 3 закона от N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», под самим обязательным пенсионным страхованием (ОПС) понимается система мер, призванная компенсировать гражданам доход, получаемый до назначения и выплаты им пенсий.

В такой системе страховщиком является Пенсионный фонд России (ПФР). В его управлении находятся денежные средства (пенсионные отчисления), доход и расход которых находит отражение в бюджете ПФР, составляемом ежегодно Правительством.

На ОПС страховые взносы перечисляются по тарифу, закрепленному на законодательном уровне. Для застрахованных лиц он составляет 22% от ФОТ.

Тариф, в свою очередь, разделяется на:

  • солидарную часть (страховые взносы, направленные на выплаты, не связанные с расходом на накопительную пенсию, единовременную и срочную пенсионных выплат, то есть, средства, направленные на выплату фиксированной части страховой пенсии гражданам).
  • индивидуальную часть (взносы, отраженные на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) гражданина, то есть из нее складываются пенсионные права, а, следовательно, и размер будущей страховой и накопительной пенсий).

Чаще всего, продуктами данной системы являются страховая и накопительная пенсии.

Страховая пенсия

Страховая пенсия — денежная выплата, которую получает гражданин ежемесячно в целях компенсации своего заработка. Страховая пенсия также назначается нетрудоспособным членам семьи (иждивенцам) умершего застрахованного гражданина, если тот на момент смерти имел страховые пенсионные отчисления.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от N 400-ФЗ, выделяют следующие виды страховых пенсий:

  • по старости (назначается не ранее достижения 60 лет мужчинам, женщинам — 55, имеющим необходимый страховой стаж и минимальную сумму пенсионных баллов).
  • по инвалидности (главным условием назначения является установление гражданину инвалидности 1, 2 или 3 группы);
  • по случаю потери кормильца (имеют право нетрудоспособные иждивенцы умершего застрахованного).

Назначение страховой пенсии возможно не только в установленный частью 1 статьи 8 закона N 400-ФЗ возраст, возможно и раньше. Для этого необходимо иметь и специальный стаж, и его необходимую продолжительность. Перечень лиц указан в статье 30 настоящего закона.

В зависимости от вида страховой пенсии, вместе с ней выплачивается фиксированная выплата в твердом размере и ежегодно государство производят ее индексацию.

Накопительная пенсия

Под накопительной пенсией понимается выплата ежемесячно средств пенсионных накоплений, состоящих из суммы страховых взносов страховщика и дохода от их инвестирования. Пенсионные накопления — это часть страховых взносов работодателей в обязательной пенсионной системе (6% от 22% тарифа от фонда оплаты труда работника).

Накопительная пенсия формируется только у граждан, которые родились в 1967 и позднее. Однако, у мужчин с 1953 по 1966 г.р. и у женщин с 1957 по 1966 г.р. тоже имеются пенсионные накопления. Они сформированы только у тех, кто с по гг. официально был трудоустроен и за них производили отчисления страховых взносов.

Этой суммы, как правило, не достаточно для назначения накопительной пенсии. По желанию, можно подать заявление на единовременную выплату в любое время после назначения пенсии.

Коротко о главном

Фото 4

В соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации (РФ) (законы: №75-ФЗ, 111-ФЗ, 167-ФЗ, 56-ФЗ , 360-ФЗ и др.), начиная с 2002 года, в России реализуется пенсионная реформа, основой которой является реформирование пенсионной системы страны и обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Суть пенсионной реформы и системы обязательного пенсионного страхования — пенсионные накопления формируются на Вашем лицевом пенсионном счете (СНИЛС) в Пенсионном Фонде России (ПФР) или Негосударственном пенсионном фонде (НПФ) за счет регулярных пенсионных взносов Вашего работодателя.

Важно!Человек может увеличить свои пенсионные накопления за счет грамотного управления и их инвестированием (заключив с НПФ договор обязательного пенсионного страхования (ОПС)), а также за счет собственных дополнительных пенсионных взносов (госпрограмма софинансирования пенсий, дополнительное пенсионное обеспечение (ДПО)).

В соответствии с пенсионной реформой Ваша будущая пенсия будет сформирована из 3-х составных частей:
Пенсия = Страховая + Накопительная + Дополнительная

Страховая часть пенсии рассчитывается в ПФР исходя из размера Вашей официального заработка и общего стажа работы (он должен быть более 5 лет).

Она включает в себя базовую часть. Размер страховой части пенсии рассчитывается по специальной формуле в ПФР. Гарантированная — базовая часть трудовой пенсии не может быть ниже, чем установленный прожиточный минимум в Вашем регионе.

Накопительная часть пенсии формируется за счет пенсионных отчислений работодателя на Ваш личный пенсионный счет (СНИЛС) в ПФР или НПФ (до 2014г. — 6% к размеру Вашей зарплаты, если Вы младше 1967 г.р., с 2014г. — 2 или 4% по вашему выбору в 2013г.).

Накопительная часть пенсии — это Ваши реальные пенсионные накопления и, что важно, заключив договор обязательного пенсионного страхования (ОПС) с НПФ Вы можете самостоятельно управлять ими, например:

  1. инвестировать через негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию и получать высокий инвестиционный доход,
  2. увеличить пенсионные накопления, участвуя госпрограмме софинансирования пенсий и инвестируя ее через НПФ,
  3. сменить правопреемников, выбрать пожизненную или срочную пенсию (с правом наследования через НПФ ) и т.д.

Однако, государство не позволяет Вам забрать пенсионные взносы со своего личного пенсионного счета (СНИЛС) и потратить их как вам захочется, т.к. это все-таки Ваши целевые пенсионные накопления – государственная пенсия.

В то же время, государство предусматривает для человека,реализующего программу обязательного пенсионного страхования (ОПС) в НПФ, облегченную процедуру наследования пенсионных накоплений, возможность получения срочной (наследуемой) пенсии, госгарантию сохранности пенсионных накоплений в НПФ и т.д.

Дополнительную часть пенсии Вы накапливаете сами в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) через:

  • пенсионные программы дополнительного пенсионного обеспечения (ДПО) или страхования жизни,
  • госпрограммы: софинансирования пенсий, материнского капитала и т.п.
Заключив договор обязательного пенсионного страхования (ОПС) с НПФ, вы можете за счет дополнительного инвестиционного дохода увеличить размер своих пенсионных накоплений по госпрограммам материнского капитала, обязательного пенсионного страхования (ОПС) и софинансирования пенсий.

Внимание!Государство позволяет гражданам, накапливающим свою пенсию в НПФ, получить социальный налоговый вычет, если они вносят личные пенсионные взносы в госпрограмму софинансрования пенсий или в добровольные пенсионные программы дополнительного пенсионного обеспечения (ДПО).

В 2013 году в России в пенсионной реформе происходят существенные изменения в том числе и в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). Например:

  1. с 2014г. изменяется процент отчислений в накопительную часть пенсии. По выбору человека размер отчислений в накопительную часть пенсии может стать 2% или остаться на уровне 6%. Этот выбор человек обязательно должен сделать в 2013 году иначе потом будет поздно.
  2. решается вопрос об увеличении минимального стажа для получения трудовой пенсии с 5 лет до 10-15 лет в ближайшем будущем,
  3. 30 сентября 2013г. заканчивается прием заявлений о вступлении в госпрограмму софинансрования пенсий и человек в дальнейшем теряет право получить дополнительную пенсионную поддержку от государства и т.д.

Так что, уважаемые граждане, 2013 год — год вашего пенсионного выбора! Воспользуйтесь своим пенсионным шансом на 100%! Заключайте договора обязательного пенсионного страхования (ОПС) с НПФ, вступайте в госпрограмму софинансирования пенсий, чтобы потом не жалеть об упущенном времени, возможностях и маленькой пенсии!

Источник:

С 2002 г. в России функционирует система обязательного пенсионного страхования (ОПС), в рамках которой у всех работающих граждан 1967 года рождения и моложе формируются два типа пенсий — страховая и накопительная. Обе пенсии формируются за счет обязательных страховых взносов, которые работодатели уплачивают в Пенсионный фонд России (ПФР) в пользу своих работников.

Размер страховых взносов работодателя составляет 22% сверх официальной заработной платы работника. Взносы поступают на лицевой счет работника в ПФР и делятся на две части: 16% идут на страховую пенсию, 6% — на накопительную.

Максимальный размер заработной платы, облагаемой страховыми взносами по ставке 22%, ежегодно индексируется и в 2019 г. составляет 796 тыс. руб. в год (~ 66,3 тыс. руб. в месяц до удержания НДФЛ).

Источник:


Фото 4

Как работает ОПС?

ОПС - это комплекс мер, предпринимаемых государственным аппаратом РФ, для обеспечения жизнедеятельности людей следующих категорий:

  • лиц, достигших пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
  • граждан, получивших инвалидность;
  • лиц, потерявших кормильца.

В России работодатель отчисляет в ПФР 22% от зарплаты сотрудника, которые делятся на 2 части:

  • солидарную (6%);
  • индивидуальную (16%).

Первая часть отправляется на общий счёт, а вторая – на персональный счёт гражданина. Из общих 6% оплачивается фиксированная базовая пенсия, которая положена абсолютно всем пожилым людям, даже никогда не работавшим. С этого же счёта государство выплачивает пособия на погребение ушедших из жизни пенсионеров.

Индивидуальная часть поступлений в ПФР (16%) также делится на 2 части:

  • 10% – это страховая пенсия;
  • 6% – накопительная.

Важно! Страховые накопления, размещённые в ПФР, ежегодно индексируются государством с учётом уровня инфляции.

Накопительные выплаты имеются только у граждан, родившихся после 1967 года. В отличие от страховых, данные накопления государством не индексируется, зато страховщик их регулярно инвестирует, пока человек трудится, чтобы максимально увеличить размер накопительной части.

Этими накоплениями трудящийся гражданин вправе распорядиться 3 способами:

  1. Отказаться в пользу страховой части. В результате все 16% индивидуальной пенсии будут считаться страховыми.
  2. Оставить эту часть в ПФР и выбрать какую-либо из инвестиционных программ, предложенных страховым фондом.
  3. Перенаправить их в любой НПФ.

Обратите внимание! Минус накопительной пенсии состоит в том, что частный страховщик не гарантирует, что инвестиции будут успешными. Если они станут убыточными, то вся накопительная часть пенсии будет состоять исключительно из отчисленных 6-процентных взносов.

Однако есть и плюс: в случае смерти застрахованного гражданина его накопительная пенсия достанется близким в наследство.

В системе ОПС накопительной частью распоряжается Государственная управляющая компания «Внешэкономбанк». После получения взносов из ПФР компания инвестирует средства с целью их приумножения.

У граждан также имеется возможность передать управление накопительной частью одному из российских НПФ.

Как передать накопительную часть пенсии в НПФ?

С этой целью между НПФ и физлицом заключается договор об ОПС. При его подписании гражданам РФ необходимы 2 важных документа: паспорт и страховое свидетельство (СНИЛС).

На основании договора и представленного заявления ПРФ переводит накопительную часть в НПФ. Система ОПС гарантирует, что в дальнейшем взносы, накопленные управляющей частной компанией, и приумноженные ею, станут источником пенсионных выплат.

Что из себя представляет и зачем нужно?

ОПС – это определённая система, посредством которой государством создаётся основа, играющая важную роль в финансировании пенсии населения. Как понятно из того что написано выше, граждане, прошедшие процедуру пенсионного страхования, называются застрахованными лицами и становятся частью всей страховой структуры.

Говоря простыми словами, это значит, что если в силу жизненных обстоятельств наступит страховой случай, например, достижение необходимого возраста или получение какого-либо типа инвалидности, то ПФ обязуется платить застрахованным лицам пенсию, размер которой зависит от разновидности страхового случая.

Система ОПС, описанная выше, включает себя три типа субъектов, а именно:

  1. Застрахованные товарищи, являющиеся гражданами РФ, люди живущие на территории России. Ещё в их число могут входить товарищи без гражданства.
  2. Страхователи, играющие роль важных участников ОПС и являющиеся работодателями граждан, прошедших процедуру страхования.
  3. Страховщики, играющие роль главных администраторов в структуре ОПС. К ним можно отнести такие организации как ПФ РФ.

Все перечисленные субъекты составляют систему ОПС.

Обязательный пенсионный страховой договор: что нужно знать

Между страхователем, страховщиком и застрахованным лицом действует трехсторонний договор, в котором указаны права и обязанности сторон, порядок внесения взносов и осуществления выплат.

Многие граждане наяву этого договора в глаза не видели и сомневаются, а существует ли он на самом деле.

О заключении договора в виде оферты говорит наличие СНИЛСа.

СНИЛС – это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина, имеющийся в системе ОПС. На лицевом счете указаны все данные конкретного человека, в том числе:

  • личные данные;
  • трудовой стаж;
  • страховые взносы.

Без СНИЛСа расчет любого вида пенсии не представляется возможным. Поэтому в нашей стране такой документ появляется у ребенка сразу после его рождения и действует на всем протяжении его жизни.

Если человек меняет фамилию (женщина вступает в брак) или имя (на законных основаниях и в порядке, предусмотренном соответствующими актами, по собственным убеждениям), то он обязан обратиться в Пенсионный фонд и поменять СНИЛС на новый.

При этом номер лицевого счета остается прежним. На карточку лишь наносят обновленные данные, они же появляются в документах на лицевой счет.

СНИЛС представляет собой небольшой лист бумаги в заламинированном виде. В случае утери этого документа его обязательно нужно восстановить.

Можно ли не заключать пенсионный договор ОПС? Согласно законодательству нашей страны, нет.

Если гражданин трудоустроен, но взносы в ПФ РФ не поступают, то это является прямым нарушением закона и строго пресекается. Провинившимся грозят крупные штрафы.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • http://pensiya.molodaja-semja.ru/ops/
  • https://posobie.help/strahovanie/pensija/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-chto-eto-takoe.html
  • https://pensiology.ru/ops/budushhim-pensioneram/sistema/
  • http://voprosurist.com/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-chto-eto-takoe.html
  • https://strahovka365.ru/pensia/sistema-obyazatelnogo-pensionnogo-strahovaniya.html
  • https://posobie.guru/pensii/strahovanie/obyazatelnoe.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий